有关数据表明，到2022年左右，65岁以上的老年人口将占总人口的14%，将从老龄化社会进入老年社会，到2050年我国老年人口将接近5亿60岁以上。可想而知，未来80、90后将面临比他们父辈更多的养老压力。针对这一状况，国家不断发展多层次、多支柱的养老保险制度，并于近期宣布第三层次的个人养老金制度即将推出。那么第三层次养老是什么？什么是个人养老金制度？

什么是第三层次养老？

当前我国养老支柱主要分为三个层次。一层养老是社会基本养老保险，参保人数近十亿。二层企业年金和职业年金覆盖范围较小；三层则是商业养老保险和即将出台的个人养老金制度；多元养老体系能够缓解全社会的养老压力，同时满足人们多层次多样化的养老需求。

什么是个人养老金制度？

个人养老保险是在帐户制基础上建立的一种养老保险制度，个人自愿参加，国家财政从税收上给予支持，使其形成市场化的投资运作方式。简单地说，就是国家鼓励的除第一、二层次以外的第三层次的养老保险制度，其前提是个人自愿参加，国家财政将给予税收扶持。该项目正紧锣密鼓推进，已在上海、苏州和福建试行。

个人养老金制度有哪些优势？

1、自愿交纳

伴随着社会的不断发展，现在的工作方式更加多元化，自由职业者的人数越来越多。自由职业者通常没有明确的雇主，缴纳五险一金就不像全职工作者那样稳定了。在这种情况下，个人退休金制度的作用就能更好地发挥，而且，无论自由职业者的工作情况如何，无论何时何地，都可以选择缴纳费用，在特殊情况下，不缴纳费用，补交或续交之后，账户金额将继续累积。

2、减轻生活压力

我国的养老保险制度享有国家财政税收优惠，可以等到退休后领取养老金时再缴纳个人所得税，这在一定程度上减轻了个人当前生活压力，抵御未来购买力下降的风险。

3、专款专用

个体养老保险制度是个体自愿参加，并决定参加，那么这笔钱只能退休后才能领取，这样就可以做到专项养老。对平时花钱无度的小伙伴们来说，的确是一个很好的帮手，可以帮助他们增强自我控制的意识。

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